AUDYT PROJEKTÓW
Audyty projektów unijnych przeprowadzamy z uwzględnieniem obowiązujących aktów prawnych Unii Europejskiej oraz polskich przepisów w zakresie zasad wykorzystania, kontroli, monitoringu i audytu funduszy przedakcesyjnych, strukturalnych oraz funduszu spójności zgodnie z:
- normami wykonywania zawodu biegłego rewidenta ustalonymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,
- Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez IFAC,
- Międzynarodowymi Standardami Audytu IIA,
- wytycznymi w zakresie audytu i kontroli finansowej w poszczególnych programach pomocowych, wydawanymi przez instytucje Unii Europejskiej oraz instytucje krajowe.
Zakres audytu ustalamy w porozumieniu ze zleceniodawcą. W zależności od potrzeb koncentrujemy się na następujących obszarach:
- weryfikacja efektywności funkcjonowania systemów zarządzania i kontroli wewnętrznej, ze szczególnym uwzględnieniem kontroli realizacji projektu i wydatkowania środków,
- analiza i ocena ryzyka związanego z realizacją projektu,
- badanie realizacji projektu pod kątem zgodności z umową i wytycznymi programowymi oraz przepisami prawa,
- ocena prawidłowości stosowania procedur zamówień publicznych,
- sprawdzenie zgodności podejmowanych działań z opisem projektu oraz harmonogramem rzeczowo-finansowym,
- ocena stopnia osiągnięcia celów rzeczowych i finansowych projektu, (bezpośrednich i pośrednich oraz długofalowych efektów),
- badanie i ocena prawidłowości systemu rachunkowości, systemu sprawozdawczości i raportowania realizacji projektu, w tym szczegółowa ocena prawidłowości sporządzenia sprawozdania finansowego z wykonania projektu,
- analiza poprawności dokumentowania ponoszonych wydatków,
- weryfikacja wydatków pod kątem ich kwalifikowalności,
- weryfikacja stosowania zasad dotyczących informacji i promocji;
Procedury badania są dostosowane w szczególności do specyfiki funduszu i programu wykorzystania środków unijnych, charakteru projektu, stopnia zaawansowania realizacji projektu, istnienia funkcji audytu wewnętrznego oraz do wymagań szczegółowych umowy o przeprowadzenie audytu projektów finansowanych ze środków unijnych.
Na zakończenie podczas spotkania podsumowującego realizację audytu zostaną omówione i zaprezentowane wyniki naszej pracy. W przypadku powstania rozbieżności pomiędzy oceną audytora, a audytowanego, w miarę potrzeb zostaną podjęte dodatkowe czynności wyjaśniające przed opracowaniem raportu końcowego. Wyniki audytu w zakresie oceny prawidłowości i rzetelności badanego sprawozdania finansowego przedstawiamy w postaci opinii audytora oraz uzupełniającego raportu z przeprowadzonego audytu projektu. W raporcie końcowym w sposób jasny, rzetelny i zwięzły przedstawimy ustalenia i wnioski poczynione w trakcie audytu projektu.